وحدة المراجعة المالية :
أنشطة المراجعة :
مراجعة العقود –السجلات المحاسبية –الصناديق –المستودعات –التقارير المالية والحسابات الختامية .
مراجعة العقود : عملية فحص وتدقيق على إجراءات العقود والاتفاقيات وفقا لنظام المنافسات والمشتريات الحكومية واللائحة التنفيذية للتأكد من مطابقتها وسلامتها وكشف ما بها من خلل.
السجلات المحاسبية : عملية فحص للحسابات الظاهرة على القوائم المالية ومراجعة المستندات المبررة. وتقييم أنظمة الرقابة الداخلية للتأكد من مدى سلامة النظام المحاسبي.
الصناديق : عملية فحص حساب الصندوق وتشمل المطابقة بين أوامر القبض وإيصالات التسلم والقيد في دفتري اليومية و الحساب ، و التأكد من توافق المبالغ المسجلة بنماذج الإيداع مع المقيد في الدفاتر و بحث أسباب الاختلافات إن وجدت.
المستودعات: فحص وتقييم إجراءات الإدارة والتأكد من مطابقتها للوائح والأنظمة والتعليمات.
التقارير المالية والحسابات الختامية : فحص أعمال الجهة من مصروفات وايرادات وأرصدة حسابات التسوية، والتأكد من مدى تطابق القوائم المالية مع المعايير المحددة
الأهداف :
- حماية أموال وممتلكات الإدارة التعليمية والقطاعات التابعة لها .
- ضمان دقة البيانات المالية والسجلات المحاسبية واكتمالها .
- التأكد من سلامة أنظمة الرقابة الداخلية وفاعليتها .
- التأكد من فاعلية إدارة المخاطر .
المهام :
- فحص المستندات الخاصة بالمصروفات والإيرادات بعد اتمامها للتأكد من كونها صحيحة نظامية.
- تقويم النظام المحاسبي بالتحقق من سلامته وملائمته لتحديد أوجه القصور فيه إن وجد واقتراح الوسائل والاجراءات اللازمة لعلاجه بما يكفل حماية أموال الإدارة وممتلكاتها من الاختلاس أو الضياع أو التلاعب.
- التأكد من التزام الجهات المختصة في الوزارة بالأنظمة واللوائح والتعليمات والاجراءات المالية والتحقق من كفاءتها وملائمتها.
- فحص السجلات المحاسبية للتأكد من انتظام القيود وصحتها وسلامة التوجيه المحاسبي.
- مراجعة التقارير المالية والحسابات الختامية التي تعدها الجهات المختصة في الوزارة والتأكد من دقتها ومدى موافقتها للأنظمة واللوائح والتعليمات والسياسات التي تطبقها الوزارة .
- مراجعة العقود والاتفاقيات المبرمة التي تكون الوزارة طرفاً فيها للتأكد من مدى التقيد بها .
- مراجعة أعمال الصناديق وفحص دفاترها ومستنداتها، والتحقق من أي جرد قد تم وفقاً للقواعد والاجراءات المقررة .
- مراجعة أعمال المستودعات وفحص دفاترها وسجلاتها ومستنداتها والتحقق من أن الجرد والتقويم وأساليب التخزين قد تمت وفقاً للقواعد والاجراءات المقررة.
- تقييم النظام الرقابي وإدارة المخاطر المالية والإدارية.
- تقديم المشورة عند بحث مشروع الموازنة التقديرية.
- أي مهام أخرى تكلف بها في مجال اختصاصها.
وحدة مراجعة العمليات :
الأنشطة المرتبطة بها : العمليات الإدارية والمالية – الأداء – الالتزام
العمليات الإدارية والمالية : وهي نشاط الفحص والتقييم على الأعمال والعمليات الإدارية وما يتعلق بها من نواحي إدارية ومالية .
الأداء : وهي عملية فحص مستقل حول كفاءة وفعالية البرامج والمشاريع في الإدارات أو المنظمات الحكومية بهدف التحسين.
الالتزام : وهو عملية تقييم مستقل لمدى التزام الجهة المراجع عليها بالأنظمة واللوائح والسياسات من خلال تقييم مستوى إدارة الجهة لمواردها من أفراد وأموال وممتلكات وفق النظم باقتصاد وكفاءة وفاعلية ، وتحديد الانحرافات إن وجدت.
الأهداف :
- ضمان فاعلية العمليات الإدارية والمالية وكفايتها بما يؤدي إلى الاستثمار الأمثل للموارد المتاحة.
- تحقيق التقيد بالأنظمة والتعليمات والسياسات والخطط الملزمة للجهة لتحقيق أهدافها بكفاية وبطريقة منتظمة.
- التأكد من سلامة أنظمة الرقابة الداخلية وفاعليتها.
- تقييم فاعلية إدارة المخاطر.
المهام :
- تقويم مدى كفاية الخطة التنظيمية للإدارة من حيث وضوح السلطات والمسؤوليات وفصل الاختصاصات المتعارضة وغير ذلك من الجوانب التنظيمية.
- تقييم فاعلية أنظمة الرقابة الداخلية.
- تقويم مستوى إنجاز الجهات لأهدافها الموضوعة وتحليل أسباب الاختلاف إن وجد.
- تقييم فاعلية إدارة المخاطر.
- تحديد مواطن سوء استخدام الجهات التنفيذية في الإدارة لمواردها المادية والبشرية وتقديم ما يمكنها لمعالجتها وتلافيها مستقبلاً.
- تقديم المشورة عند بحث مشروع الموازنة التقديرية.
- أي مهام أخرى تكلف بها في مجال اختصاصها.
وحدة المخاطر والأنظمة الرقابية :
الأنشطة المرتبطة بها : إدارة المخاطر – الرقابة الداخلية
إدارة المخاطر : فحص إجراءات إدارة المخاطر للجهة المراجع عليها من خلال سجل المخاطر وتقييم فاعلية خطتها في التحكم بمخاطرها.
الرقابة الداخلية : تقييم فاعلية الوسائل والإجراءات والأساليب للنظام الرقابي والتي تستخدم لتحقيق الكفاءة والفاعلية في العمليات من خلال فحص البيئة الرقابية وتقييم المخاطر وإيجاد آليات لمواجهتها، والأنشطة الرقابية ووجود تدفق للمعلومات ووسائل اتصال فعالة ومراقبة الأداء.
الأهداف :
- حماية الأموال والممتلكات العامة والحد من وقوع الأخطاء واكتشافها فور وقوعها.
- التخطيط للوقاية من المخاطر بأنواعها المختلفة والتحكم بها.
- تفعيل أنظمة الرقابة الداخلية على الأنشطة بما فيها النظام المحاسبي.
- رفع مستوى الكفاءة والفاعلية في تحقيق الأهداف.
المهام :
- تحديد المخاطر المحتملة والقائمة على كافة عمليات وأنشطة الإدارة.
- تقييم المخاطر وتصنيفها ومراقبتها واختيار الاستجابة المناسبة لإدارة المخاطر.
- تحديد الوسائل والإجراءات ووضع الخطة المناسبة للتحكم في المخاطر.
- عمل سجل بالمخاطر المختلفة التي تتعرض لها الإدارة وتحديثه باستمرار.
- تقييم وتقويم أداء وممارسات إدارة المخاطر سعياً للتحسين المستمر والتوصل إلى أفضل النتائج.
- تقييم أنظمة الرقابة الداخلية والتحقق من مدى الكفاءة والفاعلية في التشغيل والتحكم في المخاطر.
- أي مهام أخرى تكلف بها في مجال اختصاصها.
جاري التحميل ...